浅谈数字化企业-基于收入中台对账及交易结算业务处理流程

一、业务场景

二、业务痛点

• 不同预存缴费条件享受的折扣、优惠、消费内容差异较大，结算确认工作量大；
• 需要根据客户实际消费记录逐步确认收入，业务系统很难提供及时准确符合财务要求的消费数据；
• 业务系统在收入确认、服务实现上和财务口径差异较大，需要二次重分类；
• 业务系统对于退费、消费修正等一般以灵活性为主，不太符合财务内控要求；
• 预存转收入需要按照服务内容、明细客户进行明细结转，核销工作量巨大；
• 跨门店消费需要根据内部结算规则进行分配，计算复杂。

三、系统框架

• 通过接入的业务系统中提供每日现金预收数据，根据收款方式、客户计入客户预收账户；
• 通过接入的业务系统中的每日消费明细单，根据消费内容、计费规则进行收入的结算确认；
• 根据财务中台系统设定收入结算扣款规则，进行自动预收扣减；
• 针对退款业务需要预存协议进行冲抵预收处理。

四、方案业务价值

• 通过获取汇总级消费数据，实现业财一体，方便进行业务的监督；
• 通过统一的客户结算账户体系，清晰记录每一笔权益及消费情况，方便客户对账；
• 通过灵活配置收入结算规则，实现自动的价税分离、收入确认、内部清分处理；
• 通过灵活配置结算核销规则，实现自动预收转收入核销处理；
• 针对预存缴存、收入确认、预存核销等业务的自动化账务处理。

五、系统总体框架设计

1.梳理所有前端业务系统

• 按销售渠道

• 按收入渠道

• 中台业务规则引擎

2.梳理对账规则引擎和收入确认标准

关于财务的收入对账

• 账实相符：是会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。就是所购、所销和所存的物品和数量记载在账上是真实的。账证相符是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。
• 账账相符：是会计账簿之间对应记录核对相符的简称。包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间的核对。
• 账表相符：是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。
• 会计报表：是根据会计账簿记录及有关资料编制的，会计账簿和相关物料是编制会计报表的基础，两者之间存在着必然的联系。

六、对账规则引擎

1.业务订单流水

是根据订单交易状态生成的数据。业务订单流水字段是产品经理选取和定义的，不同公司的业务订单流水字段各不相同，需要结合公司业务和财务深度沟通后选取字段。

2.方案及输出物

• 字段对应
• 财务核算标准和要求/数据颗粒度
• 账务及辅助核算字段/
• 对清规则/税务核算规则/
• 业务交易系统数据传输字段状态控制/
• 丢包数据错误log查询容错机制；
• 对账流程SOP；
• 错误自动提醒机制；
• 后台对清机制；
• 数据传输及同步校验机制；
• 交易和收银系统时间差；[包括日切/月切/年切]等场景;
• 系统高可用架构方案；[容差容呆机制]

3.资金入账流水

是财务记账时所凭依据，财务根据银行的收付记账。三方支付平台的资金流水是在周期中，根据资金流水来计算应结算的金额，三方支付平台手续费费率不同平台定的费率不同，一般是0.6%应结算金额=收入-支出。

4.财务对账时将业务订单流水

每笔订单的订单号、购买时间、付款人名称、购买产品名称、购买金额、实付金额、付款成功、全部退款、部分退款等等与资金入账流水中的收款时间、订单号、付款人名称、收款金额、全部退款、部分退款进行比对，核查是否一一对应。

5.本期业务收入发生额对账中财务一般使用的公式

七、方案收益

• 收费线上化：通过集成智能POS，微信公众号，APP等实现线上收款，支持移动缴费，实现收款、入账、开票的三合一操作，提升收费效率。实现线上催缴，电子发票，电子收据。
• 财务自动化：计费系统到应收中台，到财务系统实现出账自动化、凭证自动化、摒弃传统手工做账模式，提高财务工作效率。
• 管理数据化：应收账单、已收账单报表统一管理；各类收入自动生成个性化统计报表，复杂数据一目了然；收费大屏、电脑屏、手机屏，三屏呈现数据汇总，直观查看经营数数据。
• 收入集 中化：水电费收入、物业费收入、合同收入、车场收入、商城订单收入，多业态入口统一归集，共同打造多元化的收入集中管理平台。

八、对方案架构团队的要求

• 业务系统沟通协调能力；
• 财务/IT团队的磨合能力；
• 文档敏捷更新能力；
• 中台松耦合容错容呆设计能力；
• 管控报表需求先行。